Maksuvaba tulu aastal 2025 - kõik mida pead teadma

Lisaks vaatame, kuidas Credit24 krediidikonto saab olla abiks ootamatute kulude katmisel – kiire, paindlik ja vajaduspõhine lahendus olukorras, kus raha on ajutiselt puudu.

Mis on maksuvaba tulu?

Maksuvaba tulu on tuluosa, millelt ei pea tasuma tulumaksu – Eestis tähendab see, et see osa sissetulekust ei kuulu 22% tulumaksuga maksustamisele. Maksuvaba tulu vähendab maksukohustust ja suurendab kätte jäävat tulu.

See on oluline nii töötajatele kui ka pensionäridele, sest pensionilt arvestatakse samuti tulumaksu, kuid maksuvaba tulu võimaldab pensionäril rohkem raha kuus reaalselt kätte saada.

Miks see sulle oluline on?

Maksuvaba tulu on oluline, sest see suurendab inimese igakuist netosissetulekut – näiteks 700-eurone maksuvaba tulu säästab kuus kuni 154 eurot tulumaksus.

See aitab vältida liigset maksude kinnipidamist ning vähendab tõenäosust, et aasta lõpus tuleb maksu juurde maksta. Suurem kätte jääv summa igakuiselt toetab sujuvamat rahavoogu ja aitab paremini eelarvet planeerida ning igapäevaseid kulusid katta.

Maksuvaba tulu arvestamine

Maksuvaba tulu arvestamine sõltub inimese aastasest kogutulust. Kui brutotulu kuus on kuni 1200 eurot (ehk aastas kuni 14 400 eurot), on maksuvaba tulu 700 eurot kuus ehk 7848 eurot aastas.

Kui tulu on vahemikus 14 400 kuni 25 200 eurot aastas, väheneb maksuvaba tulu järk-järgult vastavalt valemile:

7848 – (7848 ÷ 10 800) × (aastatulu – 14 400).

Näiteks kui su aastane tulu on 20 000 eurot, on maksuvaba tulu juba väiksem kui 7848 eurot. Kui tulu ületab 25 200 eurot aastas (ehk üle 2100 euro kuus), ei saa maksuvaba tulu üldse kasutada.

Maksuvaba tulu arvestust saab jooksvalt jälgida Maksu- ja Tolliameti e-teeninduses, vahekaardil „Minu sissetulekud“. Seal saab kontrollida, kas tööandja on andmeid õigesti arvestanud ja vajadusel esitada muudatusi.

Mis aastatulu hulka arvestatakse?

Maksuvaba tulu määramisel arvestatakse inimese aastast kogutulu. Arvesse võetakse nii Eestis kui ka välismaal saadud sissetulekuid, sõltuvalt nende maksustamise iseloomust. Allpool on välja toodud peamised tululiigid, mis mõjutavad maksuvaba tulu suurust:

Arvesse minevad tulud:

• Tulumaksuga maksustatav tulu, sealhulgas ka see, mis on saadud välisriikidest.
• Välisriigis saadud töötasu, tasu või dividendid, isegi kui neid Eestis tulumaksuga ei maksustata.
• Eesti äriühingult saadud dividendid või omakapitali väljamaksed, mis on ettevõtte tasandil maksustatud tavapärase määraga (22/78).
• Ettevõtlustulu lihtsustatud maksustamise alusel saadud summa, millelt on juba arvestatud ettevõtlustulu maks ja sotsiaalmaks.

Maksuvaba tulu suurust mõjutavate tulude õigesti deklareerimine aitab vältida maksuvõlgnevusi ja tagab, et kasutad maksuvaba tulu maksimaalselt ja seaduslikult. Täpsemat infot ja andmeid saad kontrollida Maksu- ja Tolliameti e-teeninduses.

Aastatuluna arvestatakse

Aastatuluna arvestatakse kõik tuluallikad, mis mõjutavad maksuvaba tulu suurust. Nende hulka kuuluvad töötasu, lisatasud, preemiad, haigus- ja vanemahüvitised, dividendid, üüritulu, ettevõtlustulu ning muud Eestis või välismaal saadud maksustatavad tulud.

Samuti lähevad arvesse teatud tulud, mida Eestis ei maksustata, kuid mis mõjutavad aastatulude arvestust. Kõik need tulud kokku moodustavad sinu aastase maksustatava kogutulu.

Maksuvaba tulu avaldus

Maksuvaba tulu arvestamiseks tuleb töötajal esitada tööandjale vastav avalduse, kus ta näitab, kas soovib maksuvaba tulu kasutada täielikult, osaliselt või üldse mitte. Avalduse alusel arvestab tööandja maksuvaba tulu igakuiselt töötasult kinnipeetava tulumaksu arvutamisel. Kui töötajal on mitu töökohta, saab maksuvaba tulu rakendada ainult ühe tööandja juures – samal ajal mitmes kohas seda arvestada ei tohi.

Avalduses saab märkida:

• et maksuvaba tulu arvestatakse täies ulatuses,
• ei arvestata üldse, või arvestatakse kindla summana, näiteks 100 eurot kuus.

Oluline on mõelda oma aasta sissetulekud hoolikalt läbi. Kui kuu sissetulek ületab 1200 eurot, siis võib juhtuda, et aasta lõpus tuleb tulumaksu juurde maksta. Seetõttu on mõistlik juba aasta alguses hinnata oma tulu (nt töötasu, üüritulu, võimalikud varamüügid).

Selle põhjal teha teadlik otsus, kui suures ulatuses soovid igakuist maksuvaba tulu kasutada. See otsus tuleb edastada tööandjale avaldusega.

Mida maksuvaba tulu arvestamisel meeles pidada?

Maksuvaba tulu kasutamisel tuleb olla tähelepanelik, et aasta lõpus ei tekiks ootamatut maksukohustust. Kui igakuiselt arvestatakse maksuvaba tulu liiga palju, võib juhtuda, et pead järgmisel aastal tuludeklaratsiooni esitades tulumaksu juurde maksma.

Kui sa näed, et su aastane sissetulek võib ületada maksuvaba tulu piiri (25 200 eurot aastas), siis on mõistlik esitada tööandjale või muule väljamakse tegijale avaldus, kus palud maksuvaba tulu edaspidi mitte arvestada või arvestada seda väiksemas summas.

Kui saad tulu mitmest kohast (näiteks töötasu ja pension), vali üks väljamakse tegija, kelle juures maksuvaba tulu edasi arvestatakse. Ülejäänuid teavita, et nad seda enam ei teeks. Nii väldid olukorda, kus maksuvaba tulu on aasta jooksul liiga palju arvestatud ning pead hiljem riigile raha tagasi maksma.

Korduma kippuvad küsimused

Kuidas esitan maksuvaba tulu avalduse?

Töötaja esitab tööandjale kirjaliku avalduse, milles määrab, kas soovib maksuvaba tulu arvestamist ja millises summas.

Mis saab, kui mul on tulu välismaalt?

Ka välismaal saadud tulu arvestatakse aastatuluna, isegi kui see Eestis ei ole maksustatav. See võib mõjutada maksuvaba tulu suurust.

Kas saan maksuvaba tulu keset aastat muuta?

Jah, saad. Esita uus avaldus tööandjale või muule väljamakse tegijale, kui su sissetulekud või olukord muutuvad.

Kuidas töötab pensioni maksuvabastus?

Pensionär saab maksuvaba tulu kasutada pensionilt. Selleks tuleb esitada avaldus Sotsiaalkindlustusametile. Avaldust saab muuta või tühistada igal ajal.